澳大利亚税务系统大揭秘，原来投资房产也能抵税，这些花销全都可以申报！
2022/07/27/周三 09:29
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“这个世界上只有两件事是确定无疑的，那就是死亡与税收。”
——本杰明·富兰克林
在人类历史上，税收主导了每一个国家和政权的经济命脉。无论是无产阶级还是资产阶级，被苛捐杂税逼得揭竿而起的案例比比皆是。而在现代，一个完善的税务系统是衡量一个国家的经济体系是否健康的标志之一。
澳大利亚从一个殖民地向联邦制国家过渡的这一过程中，逐渐完善了自己的税务系统。在今天，澳大利亚发展成为了一个高福利，同时也是高税收的国家。澳大利亚国民在享受免费医疗、免费住房（是的，没地方住可以申请免费住房）的同时，纳税人也需要缴纳高额的税费。除了个人所得税外，我们在澳大利亚购买的每一项商品，每一种服务，都要缴纳10%的GST，即Goods and Services Tax商品及服务税。甚至当中国同学在课余时间打工时，所得的报酬也属于Taxable income，即应纳税收入。
举个实际的例子：小启在悉尼鱼市场辛苦打了一年工，挣了$50,000澳元，他应该缴多少税呢？如下图所示，$18,200以下部分是免税的，$18,200-45,000之间的部分阶梯税率是19%，而$45,000以上的部分的阶梯税率是32.5%。综合汇算后，小启需要缴纳$6,717的个人所得税，和$1,000医疗保险税（只有PR和澳洲国籍需要缴纳这个费用，中国同学则不需要）。
算下来，大概有15%的收入都上交给了ATO澳大利亚税务局。
（心疼）
既然税率这么高，澳大利亚政府给国民的福利又很少能“阳光普照”到国际学生或者485签证持有者，那么在取得收入后，有没有什么办法可以降低自己缴纳的税费呢？今天，启德留学就带大家了解一下，在澳大利亚如何才能在法律允许的范围内合理避税。
*请注意以下信息来源ATO官网（澳大利亚税务局），启德留学仅做归纳总结，不可被视为投资理财以及税务方面的建议。
一、工作相关支出
首先，由本人支付，公司不负责报销，并且和本人工作直接相关的支出基本都是可以抵税的。比如交通费用、衣物相关费用、自我教育的费用等。
- 交通费用
如果我们需要出外勤，需要乘坐公共交通或者使用自己的车（上下班通勤不算），那么这部分费用可以抵税。包括车票、汽油等费用；
- 衣物相关费用
我们自己购买、租用或者修补职业相关的服装（比如法官的长袍，厨师服），保护性装备（比如隔热手套、防护性靴子、反光背心），或者清洗这些服饰（甚至包含干洗和熨烫衣服）产生的费用；
- 自我教育费用
在自我教育过程中产生的相关费用都可以抵税，包括学费、订阅学术期刊和会员的费用，电话费网费邮费、学费贷款利息、甚至是打印机和电脑的折旧费。
二、投资相关盈利/亏损
除工作相关支出外，我们在投资上的盈利/亏损都会直接算进我们的Taxable income，即应纳税收入里。
甚至曾经有人自称职业是赌徒，用自己在赌场里输了的钱成功抵扣了Taxable income。
What表情?
于是，很多人就会使用自己在房产投资项目上的亏损来抵扣自己的Taxable income。
为什么大多数购房者都会使用亏损来抵税？投资房产很容易亏损吗？
可能大部分读者都会有这个疑问。
其实，前文所说的“房产投资项目上的亏损”，并不是真的房价跌了导致投资者亏了钱，而是指投资房每年的损耗和支出，与投资收益的差额。这里就涉及到税法里的一个Negative Gearing（负扣税）的概念。
如果我们购买了投资房，那么贷款利息，（用来招租的）广告费，（房屋代管）中介费，物业费，保险，市政费，水费，还有每年产生的大额的房屋折旧费(每年折旧费约合房屋总价值的2.5%)，统统都可以算作我们在房产投资项目上的支出。收入部分一般只有我们出租房屋的租金（如果是自住，则除政府补贴外基本不会有收入）。四舍五入算下来，投资者每年都可以成功“亏损”一大笔钱，并且用这部分“亏损”来抵扣自己的Taxable income。
这部分“亏损”就叫做Negative Gearing，也是在澳大利亚有固定收入的人合法避税的重要手段。
三、离境退税
如上文所说，我们在澳大利亚购买商品和服务时会产生10%的GST（商品及服务税）。如果我们准备从澳大利亚回国，这时就要留意我们的花销了，因为我们购买的大额商品，只要满足以下条件，就可以享受到这部分GST的退税。
- 在同一商户消费满$300澳元
- 离境前60天内购买
在离境时，我们在机场就可以申请退税，但退税时我们必须要展示购买的商品。所以启德留学提醒大家千万不要把退税的商品放入托运行李之后再去申请退税（如一定要放入托运行李，需要先让工作人员检查退完税再去托运）。
关于澳大利亚避税、退税的小tips，启德留学就分享到这里。如果你对澳大利亚的税务系统还有疑问，或者对澳大利亚留学感兴趣，欢迎联系启德留学的顾问老师！
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